Приглашаем на чек-лист семинар 24.10: Главные налоговые изменения, приостановка СОИДН, новые ФСБУ, кадровый электронный документооборот. Сближение HGB МСФО и РСБУ с учетом новых стандартов.

1. Вопросы применения ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020:
a. Формирование первоначальной стоимости ОС и капитальных вложений при отсрочке(рассрочки) платежей, при включении в стоимость ОС и капитальных вложений обязательств по демонтажу, восстановлении окружении среды;
b. Изменение элементов амортизации ОС (пересмотр СПИ, определение ликвидационной стоимости ОС;
c. Обесценение ОС и капитальных вложений как требование новых стандартов.
2. Вопросы применения ФСБУ 25/2018 при аренде и лизинге:
a. Нюансы формирование обязательства по аренде(лизинга) и ППА в условиях аренды и лизинга(выкупного). Элементы амортизации ППА и их изменение (влияние) на амортизацию ППА;
b. Влияние ставки дисконтирования на расчет(перерасчет) обязательства и ППА;
c. Учет капитальных вложений в арендованный объект;
d. Отражение последствий изменений в договорах аренды(лизинга);
e. Отражение ППА и обязательства по аренде при краткосрочных (перезаключаемых) договорах аренды.
3. Переход на ФСБУ 14/2020 в 2023 году:
a. Ключевые изменения в учете НМА с 2024 года;
b. Новый порядок учета прав по лицензионным соглашениям, разрешений(лицензий) на ведение отдельных видов деятельности, товарных знаков;
c. Процедура перехода на новый ФСБУ 14/2022.

1. Администрирование:
• Мораторий на привлечение к ответственности и начисление пени в случае неуплаты налога;
• Изменения в порядке исполнения обязанностей по уплате налогов с 29 мая 2023 года, 30 июня 2023 года, 1 октября 2023 года. Как распределяется ЕНП при недостаточности средств на счете?
• Определение совокупной обязанности, в том числе при подаче уточненных налоговых деклараций. Последствия представления уточненных налоговых деклараций. • Вопросы представления уведомлений об исчисленных суммах налогов. Представление уведомлений по НДФЛ налоговыми агентами, изменения с 1 октября 2023 года. Последние разъяснения Министерства финансов РФ.
2. НДФЛ и страховые взносы:
• Новый порядок определения даты фактического получения дохода;
• Порядок уплаты налога в бюджет налоговыми агентами. Планируемые изменения в расчет 6-НДФЛ и РСВ;
• Изменения в налогообложении выплат в пользу дистанционных работников, находящихся за рубежом, налоговая ставка;
• Нормирование компенсационных выплат в пользу дистанционных работников и работников, с разъездным характером работы;
• Уплата страховых взносов с выплат в пользу иностранных работников.
3. Налог на прибыль:
• Изменения в порядке учета курсовых разниц;
• Изменения в порядке уплаты налога на прибыль налоговыми агентами, пересчет валюты для уплаты налога, особенности заполнения расчета о доходах, выплаченных иностранному лицу;
• Списание кредиторской задолженности перед иностранными кредиторами;
• Формировании первоначальной стоимости основных средств и НМА;
• Учет расходов на страхование;
• Компенсации расходов дистанционным работникам;
• Учет убытков.
4. НДС:
• Изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2023 года;
• Исчисление НДС при предоставлении сервитута;
• Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС;
• Новшества в исполнении обязанностей по исчислению, уплате и применении налоговых вычетов налоговыми агентами покупателями;
• Особенности исчисления и уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС;
• Изменения в порядке применения ставки 0% при экспорте с 2024 года.